随州市人民政府文件

随政发[2010]5号

市 人 民 政 府 关 于

印发2010年全市审计项目计划的通知

各县、市、区人民政府，经济开发区、大洪山风景名胜区管理委员会，市政府各部门：

现将《2010年全市审计项目计划》印发给你们，请认真执行。

                                二○一○年二月八日

2010年全市审计项目计划

2010年，全市审计工作要认真贯彻全国全省审计工作会议、全市经济工作会议精神，紧扣促进经济平稳较快发展和经济发展方式转变这条主线，牢固树立科学审计理念，坚持统筹全市审计工作发展，建立财政审计大格局，更加注重宏观经济政策落实、国家经济安全、财政资金绩效、重点建设项目质量、民生资金和领导干部履责行为，更加注重从体制、机制、制度层面发现和分析问题，忠实履行法定责任，创造性开展审计工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，更好地服务随州改革和经济社会发展。

2010年，全市审计项目计划共安排财政、绩效、金融外资和经济责任审计4大类，16大项，共34个项目。在计划安排上遵循以下原则：一是按照统筹全市审计工作发展的思路，紧密围绕随州经济社会科学发展大局确定审计项目，控制项目总量，立足自身力量完成各项审计任务；二是坚持全市“一盘棋”，安排一定数量全市统一组织的行业审计项目，整合全市审计力量资源，发挥审计监督的整体优势；三是合理确定项目规模，科学配置审计资源，积极运用先进审计技术方法，控制审计成本，努力提高审计质量、水平和效率；四是在继续开展财政财务收支真实、合法性审计的基础上，进一步加强绩效审计和专项审计调查，积极探索跟踪审计，促进审计业务工作全面协调发展；五是量力而行，留有余地，控制审计项目数量和审计工作强度，更好地服务各级党委政府工作中心。

一、财政审计

（一）市本级预算执行审计。

以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益，建立社会主义公共财政制度为目标，由市审计局组织对 2009年度市本级预算执行情况进行审计。通过审计，掌握2009年市本级预算执行总体情况，重点检查预算编制是否科学、合理，预算执行结果是否真实、合法，对预算执行的总体情况作出客观评价，反映转移支付结构不合理、项目设置过多过散、资金多头管理交叉重复等问题。针对审计发现的问题，从体制机制层面分析原因，提出加强管理、进一步深化财政管理制度改革的意见和建议。7月底前完成。

（二）市直部门预算执行审计。

以促进规范预算管理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，组织对市经济和信息化委员会、市交通运输局、市民政局、市林业局、市物价局、市国土资源局、随州日报社、市房产管理局、市国土资源局城区分局、随州市高速公路建设协调指挥部等10个市直部门（单位）预算执行及其他财务收支情况进行审计。重点检查项目预算编制和执行情况、财政财务收支管理情况，促进部门财政财务管理更加规范，不断提高财政资金使用效益。11月底前完成。

（三）扩大内需资金、项目审计和审计调查。

以促进扩大内需相关措施进一步完善，各项投资符合国家政策投向，投资项目顺利实施和规范管理为目标，根据省审计厅安排，组织对市本级及县（市、区）扩大内需资金、1000万元以上的新增投资项目进行审计和审计调查。摸清扩大内需投资总体情况和进展，重点查处是否不顾条件和需要乱上项目，有无违规建设产能过剩及重复建设问题；重点关注未按规定履行审批手续，对不符合产业政策和供地政策、未达到用地指标要求的工程建设项目批准用地和供应土地，项目未经依法批准、未通过环评审批擅自占地开工建设等问题；关注投资项目立项审批、资金管理使用、项目建设等环节存在的突出问题。从政策、体制、机制等宏观层面深入分析原因，提出加强扩大内需资金和项目管理的建议，促进国家宏观政策的落实。4月中旬前完成。

（四）地方政府债务情况专项审计调查。

以防范政府性债务风险为目标，根据省审计厅安排，组织对市本级及县（市、区）地方政府债务情况开展专项审计调查。摸清地方政府债务总体情况，揭示存在的主要问题及资金运用情况，重点关注近几年地方政府通过融资平台举债及偿债能力差的情况；提出加强地方政府融资平台管理，保障财政安全和金融安全，促进地方政府建立健全债务风险责任制度等方面的建议，为保持经济平稳较快发展提供保证。4月中旬前完成。

（五）政府外债总体情况审计。

以推动外债结构优化，维护外债安全，防范财政风险，促进加强资金管理和提高资金使用效益为目标，根据省审计厅安排，组织对市本级及县（市、区）地方政府全口径外债的总体情况进行专项审计调查。通过调查，摸清全口径外债的基本情况，揭示存在的问题及外债偿还情况，掌握有关部门和单位拖欠国际金融组织贷款和外国政府贷款本息的总体情况。针对发现的问题，分析原因，提出加强债务管理和提高资金使用效益的建议。4月中旬前完成。

（六）地方政府债券审计调查。

以促使各级政府和相关部门科学合理利用地方政府债券资金，最大限度地发挥地方政府债券资金拉动内需的作用为目标，根据省审计厅安排，组织对市本级及县（市、区）财政及相关单位地方政府债券进行审计调查。通过审计调查，全面掌握全省地方政府债券管理使用情况，揭示存在的问题，提出加强债券资金管理的建议，促进加强债券资金的管理和提高资金的使用效益。4月中旬前完成。

二、绩效审计

（一）重点建设项目审计。

以促进加强项目管理，提高投资效益为目标，组织对全市大中型水库除险加固工程、保障性住房建设工程、市中医院新住院大楼工程、随州新火车站配套工程、波导大桥工程、随州城东新区基础设施建设工程、随州经济开发区平台建设工程、随州市民中心、随州滨湖体育公园、市委办公楼等十大基本建设项目，以及市政府交办的其他预算内投资建设项目进行审计。在全面摸清工程建设和资金管理及使用情况的基础上，重点查处转移、挤占挪用建设资金，转包和违法分包工程，工程质量低劣，损失浪费和重大违法违纪等问题，突出关注宏观政策落实情况，关注工程质量和效益，关注征地拆迁过程中损害农民利益等问题，严肃查处建设领域经济案件。12月底前完成。

（二）专项资金审计。

1、全市优抚、救灾、城市和农村医疗救助民政资金审计。以促进国家惠民政策的落实为目标，根据省审计厅安排，组织对市及县（市、区）民政局2009年优抚、救灾、城市和农村医疗救助民政资金情况进行审计。摸清2009年全市优抚、救灾、城市和农村医疗救助民政资金的总体规模，重点检查2009年中央和地方政府预算安排专项用于救灾、救济、抚恤、安置等项目的资金情况。重点审计资金的分配、拨付、管理、使用等，审查有无隐瞒、截留、转移、挤占挪用、虚报冒领、违规发放等问题，审查地方配套资金到位情况，审查大要案线索。提出加强地方优抚、救灾、城市和农村医疗救助民政资金管理的建议，促进加强资金管理，切实维护广大人民群众的切身利益。10月底前完成。

2、新型农村合作医疗基金审计。以保证党的政策落到实处，保证人民群众利益不受损害，促进我市新型农村合作医疗工作的健康发展为目标，根据省审计厅安排，组织县（市、区）审计机关对县（市、区）2008年、2009年新型农村合作医疗资金的征收、拨付、管理和使用情况进行审计。重点摸清我市新型农村合作医疗基金规模、征收、管理和使用情况，查处在资金使用管理中截留转移、挤占挪用等严重违法违纪问题，注重从体制机制上分析原因，提出加强新型农村合作医疗基金管理的建议，促进加强资金管理，为进一步深化新型农村合作医疗体制改革服务。4月底前完成。

3、全市就业职业培训补贴资金审计。以促进落实就业职业技能培训措施为目标，根据省审计厅安排，组织对市本级及县（市、区）劳动保障部门2006至2009年全市就业职业培训补贴资金进行审计。摸清资金的规模和管理使用现状，重点检查全市2006年以来就业职业培训补贴资金的拨付、管理和使用情况，严肃查处虚报冒领、截留转移、挤占挪用等严重违法违纪问题，督促有关部门切实加强就业职业培训补贴资金管理，保证全市2006年以来就业职业培训补贴资金及时足额拨付并做到专款专用。5月底前完成。

4、土地整理和低丘岗地改造审计。以促进改善生态环境和农业生产条件，规范农业专项资金管理，加快项目建设进度为目标，根据省审计厅安排，组织对广水市2005至2009年土地开发整理和低丘岗地改造资金和项目进行审计。通过审计，摸清土地整理和低丘岗地改造项目建设投资规模和项目资金管理使用情况，重点检查项目立项及实施管理的真实、合规和效益性，揭露和查处虚报项目、违规调整和变更项目、工程质量低劣及挤占挪用项目资金等问题，促进加强项目资金管理、提高资金使用效益。6月上旬前完成。

5、住房维修基金审计调查。由市审计局组织对随州城区住房维修基金管理使用情况进行专项审计调查，了解和掌握《随州市住宅公用部位共用设施设备维修基金管理细则》执行情况，客观评价住房维修基金的管理和使用效益，提出进一步规范管理的对策和建议，维护民众切身利益。8月底前完成。

6、继续实施全市中小学校舍安全工程资金审计。12月底前完成。

三、金融外资审计

（一）促进县域经济发展金融政策措施落实情况专项审计调查。

以促进县域经济金融政策措施的贯彻落实为目标，根据省审计厅安排，组织对广水市政府、金融机构及部分企业促进县域经济发展的金融政策措施落实情况进行专项审计调查。调查了解近两年来促进县域经济发展金融政策措施落实情况取得的主要成效，摸清2009年、2010年上半年金融机构县域内贷款投入规模、增量、增幅情况，调查分析县域金融机构信贷增量、增幅与县域经济规模增量、增幅的配比情况以及县市之间信贷投入增量、增幅与县域经济规模增量、增幅配比等情况，重点调查、解剖分析支持中小企业和“三农”金融政策措施落实情况；揭示反映县域经济融资规模、融资成本、融资方式、融资渠道以及地区间信贷支持经济发展不平衡等方面存在的突出问题及原因，提出进一步贯彻落实金融政策措施，促进县域经济发展的建议。12月底前完成。

（二）国外援贷款项目公证审计。

以满足国外援贷款项目协议的要求，真实完整反映项目建设和资金使用情况为目标，根据审计署和审计厅安排，组织对世行结核病控制、日贷植树造林等外资项目资金管理使用情况进行公证审计。重点检查国外援贷款资金和国内建设资金的到位和使用、项目设备的采购和使用、提款报账等情况，揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外援贷款项目协定，以及内部控制存在重大缺陷等问题。督促项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。9月底前完成。

四、经济责任审计

以促进领导干部贯彻落实科学发展观和树立正确的政绩观，加强对权力的监督与制约，促进依法行政为目标，根据市经济责任审计工作领导小组安排，由审计局组织对部分县（市、区）长和市直部门领导进行离任审计和任中审计。重点关注领导干部任期内重大决策事项的决策程序、决策执行、决策效果，抓住工程建设、房地产开发、招商引资、财政管理、专项资金使用、政府采购等重点领域和工程项目建设招投标、土地征用、使用权出让、产权交易等关键部位，抓住任期内基本建设项目、专项资金使用、大宗物品采购、固定资产处置、大型活动财务收支管理等几件大事开展审计，检查评价领导干部在有关经济活动中的职责履行及廉洁自律的情况，如节能减排、环境保护、资源利用、关注民生等政策的执行。具体审计时间和分工，根据市经济责任审计工作领导小组的委托确定。12月底前完成。

各县（市、区）审计机关除完成全市统一组织的审计项目外，要紧密围绕促进经济平稳较快发展和经济发展方式转变这条主线，紧贴党委、政府中心工作，有计划地安排审计项目，充分履行审计监督职能，更好地服务全市改革和经济社会发展。